Compte courant d’associé et OBO : distinguer apport, prêt et cash

Préparer la suite avec les bonnes hypothèses

Renseignez les flux de cession, les fonds propres et le crédit envisagé. Vous verrez ce qui reste après réinvestissement, sans validation automatique du prix ou de la fiscalité.

Distinguer mon apport de mon cash 07 80 93 49 49

Résultat avant les coordonnées. Rappel facultatif dans le formulaire existant après le calcul. HERELES n’est pas prêteur ; aucune acceptation de crédit n’est garantie. Lire les limites du calcul.

Nommer chaque versement avant de calculer sa sortie

Un associé peut détenir des parts et être aussi créancier de la société. Cette double position doit être distinguée de celle du vendeur qui attend le paiement du prix. Le même montant ne peut pas être simultanément décrit comme prix librement encaissé, capital définitivement apporté et créance immédiatement remboursable.

Pour chaque flux, indiquez qui paie, qui reçoit, sa cause et les conditions de restitution éventuelle. Les conventions, décisions sociales et écritures comptables doivent raconter la même opération.

Lire correctement les fonds propres du simulateur

Le programme calcule le prix augmenté des frais, moins le nouveau prêt. Cette différence représente le financement complémentaire à trouver dans son scénario simplifié. Il suppose ensuite que le vendeur le finance seul pour déterminer son cash résiduel.

Il ne répartit pas ce besoin entre capital, prime, compte courant, apports d’autres associés ou autres instruments. Lorsque la structure réelle utilise ces ressources, un tableau de financement détaillé doit compléter le résultat. La somme affichée n’est pas une injonction juridique à tout apporter au capital.

Examiner la disponibilité de l’avance

Question	Pourquoi elle change le budget
Une convention est-elle prévue ?	Elle précise les modalités du versement et de la créance
Le financement impose-t-il un blocage ?	Le remboursement peut ne pas être libre pendant la durée convenue
La société aura-t-elle du cash ?	Un droit au remboursement n’est pas une caisse disponible
Une rémunération est-elle envisagée ?	Ses conditions comptables et fiscales demandent un examen

Ne financez pas un projet personnel à très court terme avec une avance dont la restitution n’est ni documentée ni financée. Une société qui affecte ses loyers au crédit peut ne pas pouvoir rembourser simultanément ses associés.

Exemple de lecture, sans convention implicite

Un vendeur reçoit 350 000 € nets puis verse 180 000 € pour financer l’acquéreur. Il conserve immédiatement 170 000 €. Si les 180 000 € constituent une avance correctement organisée, il peut avoir une créance en plus de ses parts ; cela ne rajoute pas 180 000 € à son compte bancaire personnel le jour de l’opération.

Cet exemple pédagogique ne précise ni fiscalité ni conditions de remboursement. Il montre pourquoi la valeur patrimoniale d’un droit et la trésorerie disponible ne s’additionnent pas comme deux encaissements.

Préparer la sortie dès la mise en place

Lors d’une revente ou d’une liquidation, l’ordre des règlements, les dettes et les conditions contractuelles comptent. Faites valider la cohérence par le notaire, l’expert-comptable et les conseils de la société. La page sortie du montage organise les questions sans prétendre simuler toute la fiscalité.

Questions avant votre démarche

Les fonds propres affichés correspondent-ils forcément au capital social ?

Non. Le calcul représente un besoin complémentaire global ; sa qualification juridique et son origine doivent être précisées.

Une créance en compte courant est-elle du cash disponible ?

Pas tant qu’elle n’est pas effectivement remboursée dans des conditions compatibles avec la convention, le financement et la trésorerie sociale.

Passer des questions aux chiffres